Cómo hacer la declaración de la herencia sin gestor

Para hacer la declaración de la herencia sin gestor, sigue este orden: pide el certificado de defunción (gratis), el certificado de últimas voluntades (3,86 € de tasa, a partir de 15 días hábiles del fallecimiento) y el de seguros de vida; consigue la copia del testamento o la declaración de herederos; haz el inventario de bienes y deudas, y presenta el Impuesto de Sucesiones en tu comunidad autónoma en seis meses desde el fallecimiento, igual que la plusvalía municipal si hay inmuebles. Muchas comunidades ofrecen ayuda gratuita para rellenar la autoliquidación. El notario solo es imprescindible para algunos pasos, como la escritura de aceptación si hay inmuebles que inscribir.

Esta guía es orientativa: si la herencia es compleja (empresas, bienes en el extranjero, conflictos entre herederos), consulta a un profesional.

En resumen: Reúne el certificado de defunción, el de últimas voluntades y el de seguros, consigue el testamento o la declaración de herederos y haz el inventario de bienes y deudas. Después presenta el Impuesto de Sucesiones y la plusvalía municipal en seis meses desde el fallecimiento. Te ahorras el gestor.

Lo que necesitas

• DNI del fallecido y de los herederos.
• Certificado de defunción literal del Registro Civil.
• Certificado de actos de última voluntad.
• Certificado de contratos de seguros con cobertura de fallecimiento.
• Copia autorizada del testamento o declaración de herederos.
• Escrituras y recibos del IBI de los inmuebles.
• Certificados bancarios de saldos a la fecha del fallecimiento.
• Documentos de vehículos, deudas y gastos de entierro.
• Cl@ve o certificado digital para los trámites online. Si no los tienes, mira cómo registrarte en Cl@ve.

Paso a paso

Estos son los pasos en resumen. Debajo tienes cada uno explicado en detalle:

1. Certificado de defunción

Se pide en el Registro Civil o por internet en la sede del Ministerio de Justicia. Es gratuito.

2. Certificado de últimas voluntades

Dice si el fallecido hizo testamento y ante qué notario. Según el Ministerio de Justicia, se puede pedir pasados 15 días hábiles desde el fallecimiento, con la tasa 790, código 006, de 3,86 €. Online se pide con Cl@ve o certificado digital, si el fallecimiento es posterior al 2 de abril de 2009 y no está inscrito en un juzgado de paz. Pide a la vez el certificado de seguros con cobertura de fallecimiento: puede haber un seguro de vida que nadie conocía.

3. Testamento o declaración de herederos

• Con testamento: pide la copia autorizada al notario que indique el certificado.
• Sin testamento: hace falta una declaración de herederos, que se tramita ante notario cuando heredan hijos, padres, cónyuge o hermanos.

4. Inventario de bienes y deudas

Haz una lista con todo: inmuebles (con su valor de referencia del Catastro), cuentas, fondos, vehículos, objetos de valor y también las deudas y los gastos de entierro, que pueden restar. Pide a cada banco un certificado de saldos a la fecha del fallecimiento.

5. Acepta la herencia (o renuncia)

Los herederos pueden aceptar la herencia, aceptarla a beneficio de inventario (respondes de las deudas solo con lo heredado) o renunciar. Si hay más deudas que bienes, infórmate antes de aceptar. Si hay inmuebles, para inscribirlos a tu nombre en el Registro de la Propiedad necesitas una escritura de aceptación y adjudicación ante notario.

6. Impuesto de Sucesiones

Es un impuesto cedido a las comunidades autónomas: se presenta en la del último domicilio del fallecido. Según las haciendas autonómicas, el plazo es de seis meses desde el fallecimiento, y se puede pedir una prórroga de otros seis meses antes de que terminen los cinco primeros, con intereses de demora. Si el fallecido no residía en España, se presenta ante la Agencia Tributaria.

Muchas comunidades aplican reducciones o bonificaciones muy altas a hijos y cónyuges, pero normalmente hay que presentar la autoliquidación aunque salga poco o nada a pagar.

7. Plusvalía municipal

Si hay inmuebles urbanos, cada heredero que los recibe debe presentar el impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos (plusvalía) en el ayuntamiento. El plazo general es también de seis meses desde el fallecimiento, prorrogable si lo pides antes de que venza. Si el terreno no ha ganado valor, puedes acreditarlo para no pagar.

8. Cambios de titularidad

Con la escritura o el documento de partición y el justificante del impuesto: Registro de la Propiedad, Catastro, bancos, Tráfico (vehículos), suministros de luz, gas y agua, y la última declaración de la renta del fallecido.

Dónde pedir ayuda gratis

• Hacienda autonómica: muchas tienen programas de ayuda o asistencia con cita para confeccionar la autoliquidación del Impuesto de Sucesiones.
• Ayuntamiento: la oficina de tributos te ayuda con la plusvalía.
• Punto de Acceso General (administracion.gob.es): explica los trámites generales.
• Colegio Notarial: muchos ofrecen consultas de orientación.

Cuánto cuesta y cuánto te ahorras

• Certificado de defunción: gratis.
• Últimas voluntades: 3,86 €. Seguros: tasa similar.
• Copia del testamento y escritura de herencia: aranceles notariales, regulados y que dependen del caso.
• Registro de la Propiedad: aranceles por inscribir.
• Gestoría: es el coste que te ahorras haciendo tú los certificados, el inventario y las autoliquidaciones con la ayuda gratuita de la Administración.

Pide siempre presupuesto al notario antes de firmar. Y si tras la herencia te quedas con una vivienda alquilada, repasa lo que debes saber sobre la fianza del alquiler.

Ejemplo práctico

Fallece un padre que deja una vivienda y una cuenta con ahorros a sus dos hijos, con testamento. Los hijos piden el certificado de defunción (gratis), el de últimas voluntades y el de seguros (unos 4 € cada uno), la copia del testamento y los certificados del banco. Con la ayuda gratuita de su hacienda autonómica presentan el Impuesto de Sucesiones antes de seis meses, presentan la plusvalía en el ayuntamiento y firman ante notario la escritura de aceptación para inscribir la vivienda. Solo pagan los aranceles notariales y registrales y los impuestos que correspondan, sin honorarios de gestoría.

Para presentar los impuestos por internet también puedes usar el certificado digital de la FNMT, que se obtiene gratis y sirve para casi todos los trámites con Hacienda.

Errores comunes

• Dejar pasar los seis meses sin presentar ni pedir prórroga: hay recargos e intereses.
• No pedir el certificado de seguros.
• Aceptar sin mirar las deudas.
• Olvidar la plusvalía municipal.
• Valorar los inmuebles por debajo del valor de referencia: Hacienda puede comprobarlo.
• No cambiar la titularidad de suministros y cuentas.
• No declarar la renta del fallecido del año del fallecimiento cuando está obligado.

Si tienes más gestiones pendientes, en nuestra guía completa de trámites y ayudas gratis tienes todos los trámites que puedes hacer sin gestoría.

Preguntas frecuentes

Fuentes oficiales: Punto de Acceso General: sucesiones o herencias y Ministerio de Justicia: certificado de actos de última voluntad.

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